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銀發(fā)〔2018〕162號
為貫徹落實黨中央、國務院關于改進小微企業(yè)等實體經(jīng)濟金融服務、推進降低小微企業(yè)融資成本的部署要求，強化考核激勵，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，引導金融機構(gòu)將更多資金投向小微企業(yè)等經(jīng)濟社會重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，支持新動能培育和穩(wěn)增長、保就業(yè)、促轉(zhuǎn)型，加快大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，經(jīng)國務院同意，現(xiàn)提出以下意見：
一、加大貨幣政策支持力度，引導金融機構(gòu)增加小微企業(yè)信貸投放
（一）加大信貸資源向小微企業(yè)傾斜。繼續(xù)實施穩(wěn)健中性的貨幣政策，保持貨幣信貸總量合理穩(wěn)定增長，為小微企業(yè)融資發(fā)展提供良好金融環(huán)境。綜合運用公開市場操作、中期借貸便利等貨幣政策工具，為金融機構(gòu)發(fā)放小微企業(yè)貸款提供流動性支持。將單戶授信500萬元及以下的小微企業(yè)貸款納入中期借貸便利的合格抵押品范圍。改進宏觀審慎評估考核，增加小微企業(yè)貸款考核權(quán)重，引導金融機構(gòu)加大對小微企業(yè)貸款投放，合理確定并有效降低融資成本。
（二）增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元。下調(diào)支小再貸款利率0.5個百分點。人民銀行各分支機構(gòu)要建立再貸款投放和小微企業(yè)貸款發(fā)放的正向激勵機制，指導中小銀行加強對單戶授信500萬元及以下小微企業(yè)貸款的臺賬管理，按一定條件給予再貸款支持，獲得支持的小微企業(yè)貸款利率要有明顯下降。要提高再貼現(xiàn)使用效率，優(yōu)先辦理小微企業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)，促進金融機構(gòu)加大對小微企業(yè)的融資支持力度。
（三）盤活信貸資源1000億元以上。在強化信息披露、提高透明度的前提下，支持銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券，將小微企業(yè)貸款基礎資產(chǎn)由單戶授信100萬元及以下放寬至500萬元及以下。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行小微企業(yè)金融債券，放寬發(fā)行條件，加強后續(xù)督導，確保籌集資金用于向小微企業(yè)發(fā)放貸款。對于發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券和小微企業(yè)金融債券的金融機構(gòu)，人民銀行給予適當支持。
二、建立分類監(jiān)管考核評估機制，著力提高金融機構(gòu)支持小微企業(yè)的精準度
（四）加強貸款成本監(jiān)測考核。統(tǒng)籌考慮小微企業(yè)貸款“量”與“價”，充分發(fā)揮大中型商業(yè)銀行的“頭雁”效應，帶動銀行業(yè)金融機構(gòu)切實降低小微企業(yè)貸款利率。人民銀行、銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)要以法人銀行業(yè)金融機構(gòu)為單位，加強對單戶授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)貸款利率的監(jiān)測和考核。對個別貸款利率定價明顯高于當?shù)赝悪C構(gòu)平均水平、下降空間較大的銀行，要適當強化監(jiān)管工作要求；對成立不久、目前尚處于虧損狀態(tài)的村鎮(zhèn)銀行，可差別化考慮。
（五）強化貸款投放監(jiān)測考核。銀行業(yè)金融機構(gòu)要優(yōu)先保障小微企業(yè)信貸資源，下放授信審批權(quán)限，加強對普惠金融重點領域的支持，聚焦小微企業(yè)中的薄弱群體，努力實現(xiàn)單戶授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)貸款同比增速高于各項貸款同比增速，有貸款余額的戶數(shù)高于上年同期水平。銀行業(yè)金融機構(gòu)通過發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券盤活的小微企業(yè)存量貸款，在考核小微企業(yè)貸款投放時可還原計算。
（六）嚴格落實收費減免政策。銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴格執(zhí)行“七不準”“四公開”要求，強化落實“兩禁兩限”規(guī)定，禁止向小微企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費，嚴格限制收取財務顧問費、咨詢費。進一步縮短融資鏈條，清理不必要的“通道”和“過橋”環(huán)節(jié)。
（七）改進信貸政策導向效果評估。重點引導銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)放單戶授信500萬元及以下的小微企業(yè)貸款以及個體工商戶經(jīng)營性貸款、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款。將金融機構(gòu)持有小微企業(yè)金融債券和小微企業(yè)貸款資產(chǎn)證券化產(chǎn)品情況納入信貸政策導向效果評估內(nèi)容。
三、強化銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部考核激勵，疏通內(nèi)部傳導機制
（八）實施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移優(yōu)惠價格。成立普惠金融事業(yè)部的大中型商業(yè)銀行要進一步完善成本分攤和收益分享機制，在精準核算的基礎上動態(tài)調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，合理管控小微企業(yè)貸款的內(nèi)部籌資成本。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極推行小微企業(yè)貸款內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格優(yōu)惠措施，提升業(yè)務條線和分支機構(gòu)開展小微企業(yè)業(yè)務的積極性。
（九）實行差異化考核和支持。銀行業(yè)金融機構(gòu)要在分支行行長和領導班子考核中，結(jié)合實際充分考慮小微企業(yè)金融服務情況。要深化落實小微企業(yè)授信盡職免責辦法；降低小微金融從業(yè)人員利潤指標考核權(quán)重，增加貸款戶數(shù)考核權(quán)重，提高從業(yè)人員積極性。對政策執(zhí)行較好的分支行，要通過優(yōu)化資源配置、安排專項激勵費用、績效考核傾斜、利潤損失補償?shù)确绞接枰元剟?。加強對貸款資金流向的監(jiān)測，確保真正用于支持小微企業(yè)和實體經(jīng)濟。加強對小微金融從業(yè)人員的內(nèi)控合規(guī)管理，嚴防道德風險。
四、拓寬多元化融資渠道，加大直接融資支持力度
（十）支持發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和天使投資。培育和壯大天使投資人群體，積極鼓勵包括天使投資人在內(nèi)的各類個人從事創(chuàng)業(yè)投資活動，增加對初創(chuàng)期小微企業(yè)的投入。完善創(chuàng)業(yè)投資、天使投資退出機制。明確創(chuàng)投基金所投企業(yè)上市解禁期與投資期限反向掛鉤制度安排，更好促進早期小微企業(yè)資本形成。
（十一）強化多層次資本市場支持。持續(xù)深化新三板分層、交易制度改革，完善差異化的發(fā)行、信息披露等制度，提升新三板市場功能。推動公募基金等機構(gòu)投資者進入新三板。規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場。穩(wěn)妥推進資產(chǎn)證券化，有序拓寬小微企業(yè)融資渠道。
五、運用現(xiàn)代金融科技等手段，提高金融服務可得性
（十二）加大金融科技等產(chǎn)品服務創(chuàng)新。銀行業(yè)金融機構(gòu)要加強對互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等信息技術(shù)的運用，改造信貸流程和信用評價模型，降低運營管理成本，提高貸款發(fā)放效率和服務便利度。支持開發(fā)性、政策性銀行以轉(zhuǎn)貸形式向銀行業(yè)金融機構(gòu)批發(fā)資金，建立單獨的批發(fā)資金賬戶，實行臺賬管理，確保資金專門用于支持小微企業(yè)。創(chuàng)新開展知識產(chǎn)權(quán)、倉單、存貨等抵質(zhì)押融資業(yè)務。
（十三）優(yōu)化小微企業(yè)貸款期限管理。銀行業(yè)金融機構(gòu)要加強對小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、周期特點、資金需求的分析測算，綜合運用年審制貸款、循環(huán)貸款、分期償還本金等方式減輕企業(yè)負擔。在風險可控前提下，加大對小微企業(yè)的續(xù)貸支持力度。
（十四）推進小微企業(yè)應收賬款融資專項行動。人民銀行各分支機構(gòu)要繼續(xù)會同有關部門深入開展小微企業(yè)應收賬款融資專項行動。引導供應鏈核心企業(yè)、商業(yè)銀行與應收賬款融資服務平臺進行系統(tǒng)對接，推動政府采購人及時在政府采購網(wǎng)依法公開政府采購合同等信息，幫助小微供應商開展融資。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)等資金提供方完善應收賬款融資產(chǎn)品制度，優(yōu)化業(yè)務流程，幫助更多小微企業(yè)獲得應收賬款融資。
（十五）發(fā)揮保險增信分險功能。穩(wěn)步推動小微企業(yè)信用保證保險業(yè)務的發(fā)展，進一步總結(jié)完善“政府+銀行+保險”模式的試點經(jīng)驗，因地制宜推廣成熟做法。按照權(quán)責均衡、互利共贏的原則，構(gòu)建合理的風險共擔與利益分配機制，為小微企業(yè)提供綜合性的優(yōu)質(zhì)服務。進一步深化銀行和保險公司合作機制，優(yōu)化小微企業(yè)銀保合作業(yè)務流程，改善小微企業(yè)融資服務。
六、健全普惠金融組織體系，增強小微信貸持續(xù)供給能力
（十六）完善支持小微的銀行業(yè)金融機構(gòu)設置。大型銀行要繼續(xù)深化普惠金融事業(yè)部建設，向基層延伸普惠金融服務機構(gòu)網(wǎng)點，加快落實“五專”經(jīng)營機制。未設立普惠金融事業(yè)部的股份制銀行，要結(jié)合自身業(yè)務特點，積極探索設立普惠金融事業(yè)部或普惠金融中心，增設扎根基層、服務小微的社區(qū)支行、小微支行。中國郵政儲蓄銀行要繼續(xù)堅守服務小微的定位，提升基層支行信貸服務能力。推進民營銀行常態(tài)化設立，引導地方性法人銀行業(yè)金融機構(gòu)堅持服務地方經(jīng)濟和小微企業(yè)的發(fā)展方向，繼續(xù)下沉經(jīng)營管理和服務重心，重點向縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等地區(qū)延伸服務觸角。
（十七）規(guī)范管理非存款類放貸組織。銀保監(jiān)會派出機構(gòu)要積極推動地方政府相關部門，加強對小額貸款公司、典當行等非存款類放貸組織的規(guī)范管理，引導其合理控制小微企業(yè)貸款利率和服務費用。
七、增強財稅政策支持力度，減少各類融資附加費用
（十八）加大財稅優(yōu)惠政策支持力度。加大金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅優(yōu)惠力度，從2018年9月1日至2020年底，將符合條件的小微企業(yè)和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅單戶授信額度上限，由100萬元提高到500萬元。對國家融資擔?；鹬С值娜谫Y擔保公司要加強監(jiān)管考核，支持小微企業(yè)融資的擔保金額占比不低于80%，其中支持單戶授信500萬元及以下小微企業(yè)貸款及個體工商戶、小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款的擔保金額占比不低于50%，適當降低擔保費率和反擔保要求。
（十九）推動減少小微企業(yè)融資附加費用。各地發(fā)展改革、財稅部門和人民銀行、銀保監(jiān)會派出機構(gòu)要配合當?shù)厥袌霰O(jiān)管部門落實國務院關于進一步清理規(guī)范涉企收費有關要求，規(guī)范小微企業(yè)融資相關的擔保（反擔保）費、評估費、公證費等附加手續(xù)收費行為，減輕小微企業(yè)融資負擔。推動地方政府探索以政府采購、財政補貼等方式，降低小微企業(yè)融資附加費用支出。
八、優(yōu)化營商環(huán)境，提升小微企業(yè)融資能力
（二十）引導提高小微企業(yè)自身信用水平。推動地方政府加快小微企業(yè)服務平臺建設，為小微企業(yè)提供財務、稅務、人力、法律等配套服務。引導小微企業(yè)聚焦主業(yè)，健全財務制度，守法誠信經(jīng)營，不得偽造材料騙取貸款、補貼，合理選擇融資方式，控制融資杠桿，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；加快轉(zhuǎn)型升級，在培育核心技術(shù)、核心工藝、核心能力上下功夫，提高自身市場競爭力。
（二十一）完善小微企業(yè)信用信息共享機制。人民銀行分支機構(gòu)要積極推進小微企業(yè)信用體系建設，健全小微企業(yè)信用信息征集、評價與應用機制。充分發(fā)揮人民銀行征信中心、征信機構(gòu)作用，加強小微企業(yè)信用信息采集和服務，推動各級政府依托信用信息共享平臺，強化公共信用信息的歸集、共享、公開和開發(fā)利用。在此基礎上，鼓勵銀行等金融機構(gòu)開發(fā)適合小微企業(yè)的信用融資產(chǎn)品。要培育和規(guī)范征信、信用評級市場，支持征信、評級機構(gòu)規(guī)范發(fā)展。
（二十二）推動建立聯(lián)合激勵和懲戒機制。小微企業(yè)融資優(yōu)惠政策優(yōu)先支持信用狀況好的市場主體，被政府有關部門列入黑名單、重點關注名單中的小微企業(yè)不得享受。依法依規(guī)查處小微企業(yè)和金融機構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、騙貸騙補等違法違規(guī)行為，記入機構(gòu)及其法定代表人、主要負責人和相關責任人信用檔案，失信問題嚴重的要納入涉金融失信黑名單，并實施跨部門多層級失信聯(lián)合懲戒。
（二十三）加強地方金融生態(tài)環(huán)境建設。人民銀行、銀保監(jiān)會派出機構(gòu)要推動地方政府規(guī)范民間借貸行為，嚴厲打擊金融欺詐、惡意逃廢債、非法集資等非法金融活動，將社會資金引導到小微企業(yè)融資需求上來。組織轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開展針對小微企業(yè)的金融知識普及宣傳活動，強化小微企業(yè)金融風險防范意識，提升金融工具運用能力。
請人民銀行各省級分支機構(gòu)會同當?shù)劂y保監(jiān)會、證監(jiān)會派出機構(gòu)及發(fā)展改革、財政部門將本意見迅速轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)各有關單位及銀行業(yè)金融機構(gòu)，并做好貫徹落實工作。
中國人民銀行 銀保監(jiān)會
證 監(jiān) 會 發(fā)展改革委 財 政 部
2018年6月23日
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